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titulo: "Actuaciones Remitidas por el Juzgado Federal N 1 Cordoba- Sala Penal s/Incidente de Incompetencia"
fuente: Corte Suprema de Justicia de la Nación
tribunal: "CSJ - Corte Suprema de Justicia de la Nación"
fecha: 27/12/2024
fuero: Competencia
numero: "CSJ 000658/2022/CS001"
fuente_oficial: https://sjconsulta.csjn.gov.ar/sjconsulta/documentos/verDocumentoByIdLinksJSP.html?idDocumento=8046501
url: https://fallos.arguslegal.ai/csjn/actuaciones-remitidas-por-el-juzgado-federal-n-1-cordoba-sala-penal-s-incidente-12971172-cd4c-4449-96d5-f3909fd5e5ea
generado_por: Argus Fallos (resumen con IA a partir del texto del fallo; no es asesoramiento legal)
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# Actuaciones Remitidas por el Juzgado Federal N 1 Cordoba- Sala Penal s/Incidente de Incompetencia

CSJ - Corte Suprema de Justicia de la Nación · 27/12/2024

## Resumen

## Datos de identificación y cita
- **Número/Expediente:** CSJ 000658/2022/CS001 (incidente)
- **Carátula:** Actuaciones remitidas por el Juzgado Federal N°1 Córdoba - Sala Penal s/Incidente de Incompetencia
- **Tribunal:** Corte Suprema de Justicia de la Nación (CSJN)
- **Fecha:** 27/12/2024
- **Jurisdicción:** C.A.B.A. | **Fuero:** Competencia penal | **Ámbito:** Nacional
- **Magistrados:** Rosatti, Rosenkrantz, Maqueda, Lorenzetti
- **URL:** sjconsulta.csjn.gov.ar (ID 8046501)
- **Dictamen:** Procurador General interino Eduardo Casal (27/02/2023)

## Tags para análisis posterior
`materia: competencia penal` `contingencia: estafa con SIMI` `hechos clave: importación ficticia, facturación fraudulenta, giros bancarios` `normas: Res.Gral AFIP 3823/2015 (SIMI)` `doctrina: ingreso de datos falsos a registro nacional = competencia federal` `resultado: favorabilidad mixta` `parte favorecida: denunciante (J.A. SA) para radicación en Córdoba` `parte perjudicada: justicia ordinaria de San Isidro y Jesús María` `fuente: CSJN`

## Hechos y conflicto
- Denuncia de Rodrigo G. (apoderado de J.A. SA): la empresa fue contratada para importar 13.000 pistolas térmicas desde EE.UU. Se realizaron giros por $3.100.000, $10.000.000 y US$156.000 a cuentas de supuestos proveedores vinculados al Sindicato de Camioneros del Chaco.
- Al confirmar la operación, advirtieron que era una estafa; las autoridades sindicales desconocieron la gestión.
- **Conflicto de competencia:** Juzgado Federal N°1 de Córdoba se declaró incompetente (06/04/2021). Pasó a justicia ordinaria de Jesús María, que se declaró territorialmente incompetente a favor de San Isidro (Bs.As.). El Juzgado de Garantías N°1 de San Isidro rechazó la atribución, devolviendo a Córdoba. El incidente elevado a CSJN.

## Cuestión jurídica
Determinar qué fuero (federal u ordinario; y en su caso territorial) es competente para investigar una estafa vinculada a una operación de importación SIMI con datos presuntamente falsos y giros al exterior.

## Decisión y resultado
La CSJN se remite al dictamen del Procurador General interino y **declara competente al Juzgado Federal N°1 de Córdoba** para seguir con la investigación. Dispone remitirle las actuaciones y comunicar a los juzgados de Jesús María y San Isidro.

## Doctrina / criterio relevante
- La competencia penal se determina por la real naturaleza del delito y circunstancias de perpetración, con prescindencia de calificaciones previas (Fallos 316:2374, 317:1026).
- **Ingresar datos irregulares o falsos en registros virtuales de un organismo nacional (AFIP/SIMI) tiene entidad para obstruir su normal desarrollo, por lo que atañe al fuero federal su investigación** (citando Competencia N°614 L.XLII "Traico" y Fallos 306:1681, 311:2335).
- Además, la firma tiene domicilio fiscal y aduanero en Córdoba, donde se oficializó el SIMI y donde se radicó la cuenta bancaria desde la que se giraron las divisas (Fallos 328:3895).

## Señales para favorabilidad
- **FAVORABLE** para quien busca radicar la causa en la justicia federal de Córdoba (denunciante J.A. SA o el Ministerio Público Fiscal).
- **DESFAVORABLE** para quien intenta sostener la competencia ordinaria (defensas de imputados radicadas en San Isidro o Jesús María).
- **MIXTO**: solo resuelve conflicto negativo de competencia; no hay imputado concreto ni valoración de fondo sobre la estafa. Es útil como precedente de **competencia federal en casos de fraude SIMI**.

## Cita sugerida
**CSJN, "Actuaciones remitidas por el Juzgado Federal N°1 Córdoba - Sala Penal s/Incidente de Incompetencia" (expte. CSJ 658/2022/CS001), 27/12/2024. Disponible en: [URL ID 8046501]**

## Cómo citar

Actuaciones Remitidas por el Juzgado Federal N 1 Cordoba- Sala Penal s/Incidente de Incompetencia, CSJN, 27/12/2024, CSJ 000658/2022/CS001.