Caja de Credito Cuenca Coop Ltda y Otros c/ Bcra-resol 209/12 (ex 11276/04 Sum Fin 1163) s/ (CSJN, 10/07/2018)

Datos de identificación y cita

Número/Expediente: CAF 030330/2012/CS001 (Fallos: 341:727)
Carátula: Caja de Crédito Cuenca Coop. Ltda. y otros c/ BCRA - Resol. 209/12 (EX 11276/04 SUM FIN 1163)
Tribunal: CSJN (confirma sentencia de Cámara Nacional de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal, Sala IV)
Fecha: 10/07/2018
Jurisdicción: C.A.B.A.
Fuero: Tributario - Bancario
Ámbito: Nacional
Magistrados: Lorenzetti (no firma), Rosenkrantz, Rosatti
URL: https://sjconsulta.csjn.gov.ar/sjconsulta/documentos/verDocumentoByIdLinksJSP.html?idDocumento=7464962

Tags para análisis posterior

materia: bancario-financiero contingencia: sanción administrativa hechos clave: caja crédito, operaciones cambio, comercio exterior, multa BCRA normas: Ley 21.526 arts. 20, 26, 28 inc. e, Comunicación "A" 2192, Ley 18.924 art. 5° doctrina: interpretación restrictiva, especialización entidades financieras resultado: confirmatorio de sanción parte favorecida: BCRA parte perjudicada: Caja de Crédito Cuenca Coop. Ltda. y codemandados fuente: CSJN Fallos 341:727

Hechos y conflicto

Caja de Crédito Cuenca Cooperativa Ltda. y once personas físicas fueron sancionadas por el BCRA con multas (art. 41 ley 21.526) por realizar entre abril/2002 y febrero/2004 operaciones de compraventa de moneda extranjera vinculadas a comercio exterior (cobro exportaciones, pago importaciones), actividad no autorizada para cajas de crédito conforme Comunicación "A" 2192. La Sala IV de la Cámara rechazó la apelación directa. Los sancionados interpusieron recurso extraordinario.

Cuestión jurídica

¿Correspondía encuadrar la conducta en el Régimen Penal Cambiario (violación juez natural)? 2) ¿La Comunicación "A" 2192 autorizaba a cajas de crédito a realizar operaciones de cambio vinculadas a comercio exterior? 3) ¿Resultaba aplicable la doctrina del precedente "Volcoff" (Fallos 334:1241)?

Decisión y resultado

La CSJN declaró procedente el recurso extraordinario pero confirmó la sentencia apelada, rechazando la impugnación. Impuso costas a los recurrentes. La sanción del BCRA queda firme.

Doctrina / criterio relevante

La actividad bancaria está sujeta a un régimen jurídico particularmente limitado, con contralor permanente del BCRA (Fallos 331:2382, 319:2658).
Las cajas de crédito tienen un ámbito de especialización (desarrollo local/regional, art. 20 ley 21.526) y no pueden realizar operaciones de cambio vinculadas a comercio exterior.
La interpretación del art. 28 inc. e de la ley 21.526 prohíbe a cajas de crédito emitir giros o transferencias de plaza a plaza, incompatible con la operatoria cuestionada.
No es aplicable "Volcoff" por disimilitud fáctica.
La inacción previa del BCRA no es defensa válida (discrecionalidad).

Señales para favorabilidad

DESFAVORABLE para cajas de crédito y entidades financieras no bancarias: confirma la potestad sancionatoria del BCRA por operaciones de cambio no autorizadas. FAVORABLE para el BCRA: valida su interpretación restrictiva y su competencia exclusiva en materia financiera, excluyendo el Régimen Penal Cambiario.

Cita sugerida

Caja de Crédito Cuenca Coop. Ltda. y otros c/ BCRA - Resol. 209/12, CSJN, 10/07/2018 (Fallos 341:727; CAF 030330/2012/CS001). URL: https://sjconsulta.csjn.gov.ar/sjconsulta/documentos/verDocumentoByIdLinksJSP.html?idDocumento=7464962

Resumen generado con IA a partir del texto del fallo. No es asesoramiento legal.