Denunciado: Hsbc Bank Argentina S.A. y Otros s/Infraccion Ley 24.144 Denunciante: Banco Central Republica Argentina
CPE - Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico · 02/07/2024
Datos de identificación y cita
- Número/Expediente: CPE 001997/2017/CS001
- Carátula: DENUNCIADO: HSBC BANK ARGENTINA S.A. Y OTROS s/INFRACCION LEY 24.144 DENUNCIANTE: BANCO CENTRAL REPUBLICA ARGENTINA
- Tribunal: CSJN
- Fecha: 02/07/2024
- Jurisdicción: C.A.B.A.
- Fuero: Penal Económico
- Magistrados: Rosatti, Rosenkrantz, Maqueda (CSJN); Casal (Procurador General interino)
- URL: https://sjconsulta.csjn.gov.ar/sjconsulta/documentos/verDocumentoByIdLinksJSP.html?idDocumento=7984741
Tags para análisis posterior
materia: penal cambiario contingencia: multa hechos clave: fraccionamiento operaciones normas: ley 19.359 arts. 2 inc. f, 3 y 4 doctrina: arbitrariedad por falta de tratamiento de agravio federal resultado: parcialmente favorable a HSBC parte favorecida: HSBC Bank Argentina S.A. parte perjudicada: BCRA fuente: CSJN
Hechos y conflicto
Se atribuyó a HSBC Bank Argentina S.A. y sus dependientes infracciones cambiarias (ley 24.144 y 19.359). La Cámara confirmó la condena al banco a una multa de USD 2.000.000, revocando la condena del personal gerencial pero confirmando la de dos cajeros (multas menores: USD 40.000 y USD 180.000). El banco cuestionó: (1) aplicación del art. 2 inc. f cuando los ejecutores no eran directores/gerentes; (2) posibilidad de imponer multa independiente y distinta a la sociedad; (3) cómputo de la "operación mayor" (acumulación de 36 operaciones como una sola); (4) conversión a pesos de la multa.
Cuestión jurídica
Si la Cámara incurrió en arbitrariedad al no tratar el agravio federal del banco sobre la correcta interpretación del art. 4 de la ley 19.359 (conversión a pesos de la multa según el tipo de cambio del día de la infracción, no del pago).
Decisión y resultado
La CSJN declaró parcialmente procedente el recurso extraordinario, dejó sin efecto la sentencia apelada y reenvió para que la Cámara dicte nuevo pronunciamiento con tratamiento del agravio sobre la conversión a pesos (art. 4 ley 19.359). Resultado mixto: favorable a HSBC en el punto de la conversión a pesos; desfavorable en los demás agravios (fundamentación insuficiente).
Doctrina / criterio relevante
- Arbitrariedad de sentencia: el tribunal intermedio debe tratar los agravios federales oportunamente planteados (Fallos: 328:1108). Su omisión vicia el acto jurisdiccional (Fallos: 326:4541; 331:2077).
- Art. 4 ley 19.359: la actualización debe hacerse convirtiendo a pesos al tipo de cambio vendedor del Banco Nación del día de la infracción, con ajuste por índice de precios al por mayor, no al tipo de cambio del día del pago.
Señales para favorabilidad
- Favorable para el sancionado: CSJN revocó por falta de tratamiento de un agravio esencial, abriendo posibilidad de reducir la multa mediante correcta conversión a pesos.
- Desfavorable para el sancionado: los demás agravios fueron rechazados por insuficiente fundamentación, confirmándose la condena y la acumulación de operaciones.
- Favorable para la autoridad de control (BCRA): se mantiene la condena y la multa en dólares, solo se reenvía el punto de conversión.
Cita sugerida
CSJN, "HSBC Bank Argentina S.A. y otros s/ infracción ley 24.144", 02/07/2024, Expte. CPE 001997/2017/CS001, https://sjconsulta.csjn.gov.ar/sjconsulta/documentos/verDocumentoByIdLinksJSP.html?idDocumento=7984741
Resumen generado con IA a partir del texto del fallo. No es asesoramiento legal.
Denunciado: Hsbc Bank Argentina S.A. y Otros s/Infraccion Ley 24.144 Denunciante: Banco Central Republica Argentina, CSJN, 02/07/2024, CPE 001997/2017/CS001.