Incidente Nº 1 - Damnificado: Villar, Daniel Alejandro Nn: N.n. s/Incidente de Incompetencia (CSJN, 23/09/2025)

Datos de identificación y cita

Número/Expediente: CCC 061751/2023/1/CS001
Carátula: Incidente Nº 1 - DAMNIFICADO: VILLAR, DANIEL ALEJANDRO NN: N.N. s/INCIDENTE DE INCOMPETENCIA
Tribunal: Corte Suprema de Justicia de la Nación (CSJN)
Sala: Plenario
Fecha: 23/09/2025
Jurisdicción: CABA
Fuero: Competencia (Penal)
Ámbito: Nacional
Magistrados: Rosatti (presidente), Rosenkrantz, Lorenzetti
URL: https://sjconsulta.csjn.gov.ar/sjconsulta/documentos/verDocumentoByIdLinksJSP.html?idDocumento=8150421

Tags para análisis posterior

Materia: competencia penal
Contingencia: conflicto negativo de competencia entre juzgado nacional ordinario y federal
Hechos clave: uso indebido de identidad, deudas AFIP, sociedades no inscriptas en IGJ
Normas: doctrina Fallos 341:611 ("José Mármol 824"), Fallos 319:1672 (delito federal), Fallos 268:474
Doctrina: competencia federal por afectación de intereses de la Nación (AFIP)
Resultado: competencia del Juzgado Federal n° 11
Parte favorecida: Juzgado Nacional en lo Criminal y Correccional n° 15 (se desprende de la causa)
Parte perjudicada: Juzgado Federal n° 11 (debe continuar investigación)
Fuente: CSJN, AFA-CSJN-8150421

Hechos y conflicto

Daniel Alejandro V denunció que su identidad fue usada fraudulentamente para inscribir sociedades (V S.A., P I S.R.L., V A S.R.L.) con deudas ante AFIP, sin estar registradas en IGJ. El Juzgado Nacional en lo Criminal y Correccional n° 15 declinó competencia por materia federal. El Juzgado Federal n° 11 rechazó atribución por falta de prueba de afectación a intereses federales. Se trabó conflicto negativo de competencia.

Cuestión jurídica

Determinar qué tribunal (nacional ordinario o federal) debe investigar el hecho: supuesta falsificación documental y uso indebido de identidad para registrar sociedades ante AFIP, con potencial perjuicio fiscal.

Decisión y resultado

La CSJN declaró competente al Juzgado Nacional en lo Criminal y Correccional Federal n° 11, con remisión de la causa. Decisión unánime (Rosatti, Rosenkrantz, Lorenzetti). Se hizo lugar al dictamen del Procurador General interino Casal.

Doctrina / criterio relevante

Afectación de intereses federales: la irregular registración en AFIP de sociedades no inscriptas legalmente y la presentación de documentos falsos dificultan la tarea regular del organismo nacional (Fallos 319:2370, 339:1671).
Para que haya delito federal debe existir relación inequívoca entre el hecho y el entorpecimiento de funciones federales (Fallos 319:1672).
El juez federal debe profundizar la investigación de hechos de su exclusiva competencia.

Señales para favorabilidad

MIXTO / NEUTRO para análisis de fondo. El fallo no resuelve culpabilidad o inocencia, solo competencia. Favorable para quien sostenga competencia federal en casos de uso fraudulento de identidad ante AFIP con perjuicio fiscal. Desfavorable para quien sostenga competencia ordinaria en iguales circunstancias. Útil como precedente sobre conflictos de competencia y criterios de atribución federal en delitos con afectación a organismos nacionales.

Cita sugerida

CSJN, "Incidente Nº 1 - DAMNIFICADO: VILLAR, DANIEL ALEJANDRO NN: N.N. s/INCIDENTE DE INCOMPETENCIA", CCC 061751/2023/1/CS001, 23/09/2025. URL: https://sjconsulta.csjn.gov.ar/sjconsulta/documentos/verDocumentoByIdLinksJSP.html?idDocumento=8150421

Resumen generado con IA a partir del texto del fallo. No es asesoramiento legal.