Incidente Nº 1 - Denunciante: Cheong, Jorge y Otro Denunciado: Agrelo, Pablo Gerardo y Otros s/Incidente de Incompetencia (CSJN, 20/09/2022)

Datos de identificación y cita

Número/Expediente: CFP 015295/2018/1/CS001
Carátula: Incidente Nº 1 - DENUNCIANTE: CHEONG, JORGE Y OTRO DENUNCIADO: AGRELO, PABLO GERARDO Y OTROS s/INCIDENTE DE INCOMPETENCIA
Tribunal: Corte Suprema de Justicia de la Nación (CSJN)
Fecha: 20/09/2022
Jurisdicción: C.A.B.A.
Fuero: COMPETENCIA (penal)
Ámbito: NACIONAL
Magistrados: Horacio Rosatti (Presidente), Carlos Rosenkrantz (Vicepresidente, disidente), Juan Maqueda, Ricardo Lorenzetti
URL: https://sjconsulta.csjn.gov.ar/sjconsulta/documentos/verDocumentoByIdLinksJSP.html?idDocumento=7783901

Tags para análisis posterior

competencia, penal, AFIP, facturas apócrifas, delito informático, defraudación fiscal, justicia federal, justicia nacional, conflicto de competencia, doctrina José Mármol

Hechos y conflicto

Denuncia de Jorge Cheong (representante de R. S.R.L.) contra Pablo Agrelo, Alberto G. y José M. I. C. por presunta emisión de facturas falsas que respaldaban operaciones inexistentes, mediante acceso con clave fiscal a la base de datos de AFIP. Se suscitó conflicto negativo de competencia entre el Juzgado Federal n° 10 (declinó por entender que no se afectó interés federal) y el Juzgado Nacional en lo Criminal y Correccional n° 51 (rechazó atribución por considerar afectado patrimonio del Estado nacional).

Cuestión jurídica

Determinar qué fuero (federal o nacional ordinario) debe investigar la causa.

Decisión y resultado

La CSJN, por mayoría, declaró competente al Juzgado Nacional en lo Criminal y Correccional Federal n° 10 (justicia federal). El voto disidente de Rosenkrantz sostenía que el conflicto debía ser resuelto por la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Criminal y Correccional Federal (art. 24 inc. 7° del decreto-ley 1285/58).

Doctrina / criterio relevante

Aplica la doctrina del precedente "José Mármol 824" (Fallos: 341:611): los conflictos entre magistrados nacionales ordinarios y federales con asiento en CABA deben ser resueltos por la CSJN. En cuanto al fondo, la defraudación mediante acceso a base de datos de AFIP con clave fiscal pudo afectar el normal desenvolvimiento y buen servicio de ese organismo nacional (conf. Fallos: 340:891; y causas "Blanco", "Matonti").

Señales para favorabilidad

FAVORABLE para la parte que sostiene la competencia de la justicia federal (AFIP, denunciante que busca protección de organismo nacional). DESFAVORABLE para la parte que pretendía la competencia de la justicia nacional ordinaria (imputados o defensa que buscan un fuero potencialmente menos especializado). MIXTO si se analiza desde la perspectiva de la disidencia, que cuestiona la vía procesal pero no el fondo.

Cita sugerida

CSJN, "Incidente Nº 1 - CHEONG, JORGE Y OTRO DENUNCIADO: AGRELO, PABLO GERARDO Y OTROS s/INCIDENTE DE INCOMPETENCIA", 20/09/2022, CFP 015295/2018/1/CS001, disponible en https://sjconsulta.csjn.gov.ar/sjconsulta/documentos/verDocumentoByIdLinksJSP.html?idDocumento=7783901

Resumen generado con IA a partir del texto del fallo. No es asesoramiento legal.