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titulo: "Incidente Nº 1 - Denunciante: Solarz, Karina Imputado: Alvarez, Franco Luciano y Otro s/Incidente de Incompetencia"
fuente: Corte Suprema de Justicia de la Nación
tribunal: "CCC - Camara Nacional de Apelaciones en lo Criminal y Correccional"
fecha: 29/10/2024
fuero: Competencia
numero: "CCC 048290/2021/1/CS001"
fuente_oficial: https://sjconsulta.csjn.gov.ar/sjconsulta/documentos/verDocumentoByIdLinksJSP.html?idDocumento=8029361
url: https://fallos.arguslegal.ai/csjn/incidente-n-1-denunciante-solarz-karina-imputado-alvarez-franco-luciano-y-otro-s-7b167d68-7075-4aaa-a437-c26ad8f87b6e
generado_por: Argus Fallos (resumen con IA a partir del texto del fallo; no es asesoramiento legal)
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# Incidente Nº 1 - Denunciante: Solarz, Karina Imputado: Alvarez, Franco Luciano y Otro s/Incidente de Incompetencia

CCC - Camara Nacional de Apelaciones en lo Criminal y Correccional · 29/10/2024

## Resumen

## Datos de identificación y cita
- **Número / expediente**: CCC 048290/2021/1/CS001
- **Carátula**: Incidente Nº 1 - DENUNCIANTE: SOLARZ, KARINA IMPUTADO: ALVAREZ, FRANCO LUCIANO Y OTRO s/INCIDENTE DE INCOMPETENCIA
- **Tribunal**: CSJN (por remisión CCC - Cámara Nacional de Apelaciones en lo Criminal y Correccional)
- **Fecha**: 29/10/2024
- **Jurisdicción**: C.A.B.A.
- **Fuero**: Competencia
- **Ámbito**: NACIONAL
- **Magistrados**: Rosatti, Rosenkrantz, Maqueda, Lorenzetti
- **URL**: https://sjconsulta.csjn.gov.ar/sjconsulta/documentos/verDocumentoByIdLinksJSP.html?idDocumento=8029361

## Tags para análisis posterior
- **Materia**: Competencia penal, conflicto de competencia, evasión fiscal, estafa
- **Contingencia**: Delitos contra la administración pública, régimen penal tributario
- **Hechos clave**: Uso de cuentas de terceros para evasión impositiva, transferencias bancarias no declaradas, deuda IVA/Ganancias
- **Normas**: Fallos 341:611 (doctrina "José Mármol 824"), régimen penal tributario (Ley 24.769 y mod.)
- **Doctrina**: CSJN resuelve conflictos de competencia entre tribunales nacionales y federales de CABA; prevalencia de fuero penal económico para infracciones tributarias conexas pero autónomas
- **Resultado**: MIXTO (divide competencias: criminal correccional para hechos comunes, penal económico para infracción tributaria)
- **Parte favorecida**: Juzgado Nacional en lo Criminal y Correccional N° 4 (retiene competencia sobre estafa/defraudación); Juzgado Nacional en lo Penal Económico N° 5 (asume competencia sobre evasión)
- **Parte perjudicada**: Ninguna (resuelve conflicto entre fueros)
- **Fuente**: CSJN

## Hechos y conflicto
Karina Solarz denunció que permitió a Franco Luciano Álvarez usar sus cuentas de Mercado Libre y Mercado Pago para cobrar ventas de paquetes turísticos, a cambio de comisión. Luego, advirtió que faltaba dinero en su cuenta y que AFIP la intimó por falta de declaración de ingresos (deuda de $900.000 en IVA). Resultaron transferencias bancarias por más de $4.000.000 a su nombre y operaciones similares con su pareja. El Juzgado Nacional en lo Criminal y Correccional N° 4 se declaró incompetente a favor del fuero penal económico. El Juzgado Penal Económico N° 5 rechazó la atribución por falta de corroboración. La CSJN recibió informes de AFIP que confirmaron montos no declarados.

## Cuestión jurídica
Determinar qué fuero es competente para investigar: ¿hechos de estafa/defraudación (fuero criminal correccional) o infracción al régimen penal tributario (fuero penal económico)? ¿Son conexos o autónomos?

## Decisión y resultado
Por mayoría (con remisión a Fallos 341:611 y disidencia de Rosenkrantz): El Juzgado Nacional en lo Criminal y Correccional N° 4 debe entender en los hechos que perjudicaron a la denunciante (estafa/defraudación). Además, debe enviar copias al Juzgado Nacional en lo Penal Económico N° 5 para investigar la posible infracción al régimen penal tributario (evasión de IVA y Ganancias). Se sigue el dictamen del Procurador General interino.

## Doctrina / criterio relevante
- **Regla**: La CSJN resuelve conflictos de competencia entre magistrados nacionales ordinarios y federales de CABA (doctrina "José Mármol 824").
- **Estándar**: Los delitos comunes (estafa) y las infracciones tributarias (evasión) pueden ser investigados por separado si son autónomos, aunque surjan de una misma operatoria. Para asumir competencia penal económica, deben existir indicios concretos de infracción tributaria (informes AFIP que acrediten montos no declarados, categorías impositivas omitidas, etc.).

## Señales para favorabilidad
- **Favorable si**: Se litiga sobre competencia penal entre fuero común y económico; se necesita que un tribunal retenga competencia sobre hechos fraudulentos conexos a evasión; se busca que el fuero penal económico investigue por separado.
- **Desfavorable si**: Se pretende que un único fuero investigue todos los delitos; se alega conexidad necesaria; se busca evitar la competencia penal económica.
- **Mixto**: Distribuye competencias, no favorece ni perjudica a ninguna parte en particular sino al sistema de justicia.

## Cita sugerida
CSJN, *Incidente Nº 1 - DENUNCIANTE: SOLARZ, KARINA IMPUTADO: ALVAREZ, FRANCO LUCIANO Y OTRO s/INCIDENTE DE INCOMPETENCIA*, 29/10/2024, CCC 048290/2021/1/CS001. URL: [enlace].

## Cómo citar

Incidente Nº 1 - Denunciante: Solarz, Karina Imputado: Alvarez, Franco Luciano y Otro s/Incidente de Incompetencia, CSJN, 29/10/2024, CCC 048290/2021/1/CS001.