Incidente Nº 1 - Denunciante: Superintendencia de Seguros de la Nacion, . Imputado: Tpc Compañia de Seguros S.a., . s/Incidente de Incompetencia (CSJN, 19/02/2026)

Datos de identificación y cita

Número/Expediente: CCC 063490/2024/1/CS001
Carátula: Incidente Nº 1 - DENUNCIANTE: SUPERINTENDENCIA DE SEGUROS DE LA NACION, . IMPUTADO: TPC COMPAÑIA DE SEGUROS S.A., . s/INCIDENTE DE INCOMPETENCIA
Tribunal: Corte Suprema de Justicia de la Nación (CSJN)
Sala: Unitaria (por competencia originaria)
Fecha: 19/02/2026
Jurisdicción: C.A.B.A.
Fuero: Competencia
Ámbito: NACIONAL
Magistrados: Rosatti, Rosenkrantz, Lorenzetti (firman); Casal (Procurador General interino dictamina)
URL: https://sjconsulta.csjn.gov.ar/sjconsulta/documentos/verDocumentoByIdLinksJSP.html?idDocumento=8223661

Tags para análisis posterior

materia: competencia contingencia: conflicto de competencia hechos clave: vaciamiento societario; balances falsos; cheques rechazados; Superintendencia de Seguros normas: arts. 300 inc 2 y 302 CP doctrina: José Mármol 824; fuero ordinario posee más amplia competencia que penal económico; balance falso como medio u ocultación de defraudación resultado: competencia del fuero ordinario parte favorecida: Justicia Nacional en lo Criminal y Correccional parte perjudicada: Justicia Nacional en lo Penal Económico fuente: CSJN

Hechos y conflicto

La Superintendencia de Seguros denunció a TPC Compañía de Seguros S.A. por desviar $1.298.720.068,02 mediante acto simulado a su principal accionista, vaciando el capital social e incumpliendo obligaciones. La empresa habría presentado memoria anual con datos falsos para engañar al organismo contralor y registraba cheques rechazados. La jueza de instrucción declinó competencia al fuero penal económico; este la rechazó por considerar que la falsedad encubría una maniobra defraudatoria más amplia, correspondiendo a la justicia ordinaria. Se trabó contienda.

Cuestión jurídica

¿Corresponde la investigación al fuero nacional ordinario (criminal y correccional) o al fuero penal económico ante un hecho que involucra balances falsos y una presunta defraudación societaria?

Decisión y resultado

La CSJN, aplicando la doctrina "José Mármol 824" (Fallos 341:611) y su propia jurisprudencia (Fallos 347:593), declara competente al Juzgado Nacional en lo Criminal y Correccional N° 43. Remite la causa a dicho juzgado.

Doctrina / criterio relevante

Es competente el fuero ordinario para investigar irregularidades en la administración de una empresa con balances falsos, tanto si el balance falso fue medio para la defraudación como si fue cometido para ocultar el delito contra la propiedad, porque el fuero ordinario posee más amplia competencia que el fuero penal económico (Fallos 347:593).

Señales para favorabilidad

FAVORABLE para quien busque radicar causas complejas con maniobras societarias fraudulentas (vaciamiento, balances falsos, cheques sin fondo) en el fuero ordinario, evitando la declinación al fuero penal económico. DESFAVORABLE si la estrategia es limitar la investigación al ámbito penal económico más acotado.

Cita sugerida

CSJN, Incidente Nº 1 - DENUNCIANTE: SUPERINTENDENCIA DE SEGUROS DE LA NACION, . IMPUTADO: TPC COMPAÑIA DE SEGUROS S.A., . s/INCIDENTE DE INCOMPETENCIA (Expte. CCC 063490/2024/1/CS001), 19/02/2026. Disponible en: [URL].

Resumen generado con IA a partir del texto del fallo. No es asesoramiento legal.