Incidente Nº 1 - Querellante: Suárez , Roxana Gabriela Querellado: Turati Emiliano y Otros s/Incidente de Incompetencia

Datos de identificación y cita

• Número/Expediente: FLP 021881/2023/1/CS001
• Carátula: Incidente Nº 1 - QUERELLANTE: SUÁREZ, ROXANA GABRIELA QUERELLADO: TURATI EMILIANO Y OTROS s/INCIDENTE DE INCOMPETENCIA
• Tribunal: Corte Suprema de Justicia de la Nación (CSJN)
• Fecha: 12/12/2024
• Jurisdicción: C.A.B.A.
• Fuero: COMPETENCIA
• Magistrados: ROSATTI (Presidente), ROSENKRANTZ (Vicepresidente, voto propio), MAQUEDA, LORENZETTI; Dictamen del Procurador General interino CASAL
• ID fuente: AFA-CSJN-8042941
• URL: https://sjconsulta.csjn.gov.ar/sjconsulta/documentos/verDocumentoByIdLinksJSP.html?idDocumento=8042941

Tags para análisis posterior

competencia, conflicto negativo, defraudación, art. 174 inc. 6 CP, competencia federal restringida, perjuicio directo Estado nacional, sucesorio, sociedad comercial, jurisdicción provincial, CSJN

Hechos y conflicto

Denuncia de Roxana Gabriela Suárez contra su hermano, madre, contadora y empleados de la empresa A S.R.L. (fabricación/importación de autopartes, sede en Wilde) por conductas que habrían perjudicado sus intereses y el patrimonio de la firma tras el fallecimiento de su padre. Simultáneamente: i) proceso civil por simulación; ii) causa penal provincial por falsa denuncia, hurto y estafa; iii) causa federal por infracción al régimen penal tributario vinculada a A S.R.L. (FLP 24.363/23). Conflicto negativo entre Juzgado Federal de Quilmes y Juzgado de Garantías N°1 de Avellaneda-Lanús sobre quién debe investigar la presunta defraudación (art. 174 inc. 6 CP).

Cuestión jurídica

Determinar si la investigación del delito de defraudación en perjuicio de la empresa y de la querellante corresponde a la justicia federal o provincial, ante la existencia de conexidad con una causa federal por infracción tributaria.

Decisión y resultado

Competente: Juzgado de Garantías N°1 del Departamento Judicial de Avellaneda-Lanús, Provincia de Buenos Aires (justicia provincial). Se remite la causa a dicho tribunal y se notifica al Juzgado Federal de Quilmes.

Doctrina / criterio relevante

1. La competencia federal es excepcional y de interpretación restrictiva (Fallos: 311:2178; 315:2342; 322:2996; 323:4008).
2. Requiere perjuicio directo y efectivo al Estado nacional (Fallos: 300:252; 326:1081; 339:1437).
3. La conexidad entre delitos independientes (defraudación común e infracción tributaria federal) es insuficiente para atribuir competencia federal sobre hechos que, por razón de personas o materia, no le corresponden (Fallos: 254:290; 256:483).
4. La declinatoria parcial previa del juez provincial (solo por el delito tributario) ratifica que la competencia federal no se extiende al resto.

Señales para favorabilidad

• FAVORABLE para quien sostenga la competencia provincial en delitos comunes conexos con delitos federales, cuando el hecho principal no afecte directamente al Estado nacional.
• DESFAVORABLE para quien pretenda atraer toda una causa a la justicia federal por mera conexidad con un delito de su competencia.
• MIXTO: confirma que la justicia federal retiene la causa por infracción tributaria, pero limita su alcance.

Cita sugerida

CSJN, Incidente Nº 1 – Querellante: Suárez, Roxana Gabriela Querellado: Turati Emiliano y otros s/ incidente de incompetencia, 12/12/2024, FLP 021881/2023/1/CS001. URL: https://sjconsulta.csjn.gov.ar/sjconsulta/documentos/verDocumentoByIdLinksJSP.html?idDocumento=8042941