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titulo: "Incidente Nº 2 - Denunciante: Goldszier, Pablo Marcelo y Otros Imputado: Garfunkel , Rafael Augusto y Otros s/Incidente de Incompetencia"
fuente: Corte Suprema de Justicia de la Nación
tribunal: "CCC - Camara Nacional de Apelaciones en lo Criminal y Correccional"
fecha: 29/03/2022
fuero: Competencia
numero: "CCC 073513/2017/2/CS001 Fallos: 345:184"
fuente_oficial: https://sjconsulta.csjn.gov.ar/sjconsulta/documentos/verDocumentoByIdLinksJSP.html?idDocumento=7733771
url: https://fallos.arguslegal.ai/csjn/incidente-n-2-denunciante-goldszier-pablo-marcelo-y-otros-imputado-garfunkel-6ebe37c8-eb52-41be-835e-2309c90ef675
generado_por: Argus Fallos (resumen con IA a partir del texto del fallo; no es asesoramiento legal)
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# Incidente Nº 2 - Denunciante: Goldszier, Pablo Marcelo y Otros Imputado: Garfunkel , Rafael Augusto y Otros s/Incidente de Incompetencia

CCC - Camara Nacional de Apelaciones en lo Criminal y Correccional · 29/03/2022

## Resumen

## Datos de identificación y cita
- **Número/Expediente:** CCC 073513/2017/2/CS001 - Fallos: 345:184
- **Carátula:** Incidente Nº 2 - DENUNCIANTE: GOLDSZIER, PABLO MARCELO Y OTROS IMPUTADO: GARFUNKEL, RAFAEL AUGUSTO Y OTROS s/INCIDENTE DE INCOMPETENCIA
- **Tribunal:** CSJN (Corte Suprema de Justicia de la Nación)
- **Sala:** Pleno
- **Fecha:** 29/03/2022
- **Jurisdicción:** C.A.B.A. - Nacional
- **Fuero:** Competencia - Penal
- **Magistrados:** ROSATTI, ROSENKRANTZ, MAQUEDA, LORENZETTI
- **URL:** https://sjconsulta.csjn.gov.ar/sjconsulta/documentos/verDocumentoByIdLinksJSP.html?idDocumento=7733771

## Tags para análisis posterior
- **Materia:** Competencia penal / Lavado de activos / Fraude societario
- **Contingencia:** Conflicto negativo de competencia entre justicia nacional ordinaria y federal
- **Hechos clave:** Préstamos simulados en dólares, autopréstamos, origen desconocido de fondos, operatoria societaria compleja (O S.A., G C S.A., N S.L.)
- **Normas:** Art. 303 CP (lavado de activos), Ley 26.683
- **Doctrina:** Unidad de investigación por economía procesal; indicios de lavado activan competencia federal; informes PROCELAC y UIF como elementos válidos para declinatoria
- **Resultado:** Competencia federal confirmada
- **Parte favorecida:** Justicia federal (Juzgado Federal N° 10)
- **Parte perjudicada:** Imputado (Garfunkel) - caso investigado en fuero federal

## Hechos y conflicto
Denuncia de esposa y accionistas contra Garfunkel por presunta ocultación de activos de la sociedad conyugal mediante la firma O S.A. (préstamos simulados, autopréstamos, blanqueo de fondos). También se investiga perjuicio a G C S.A. por operación con K E S.A. Justicia ordinario declinó competencia por posible lavado de activos (art. 303 CP). Juzgado federal rechazó atribución por considerar insuficientes las pruebas. La Cámara ordinaria sostuvo su incompetencia, elevando el conflicto a la CSJN.

## Cuestión jurídica
Determinar qué fuero (ordinario o federal) debe investigar hechos donde existen indicios de lavado de activos mediante préstamos simulados y autopréstamos, con informes de PROCELAC y UIF que sugieren la materialidad del delito.

## Decisión y resultado
La CSJN, por unanimidad y conforme dictamen del Procurador General interino, declaró que debe continuar conociendo el Juzgado Nacional de Primera Instancia en lo Criminal y Correccional Federal N° 10. Competencia federal confirmada.

## Doctrina / criterio relevante
- Cuando existen indicios serios de lavado de activos (informes de organismos especializados - PROCELAC, UIF), la competencia corresponde al fuero federal, aunque las pruebas no sean concluyentes en etapa inicial.
- Los préstamos simulados y autopréstamos son indicadores internacionales de lavado.
- Razones de economía procesal y mejor administración de justicia aconsejan unidad de investigación cuando los hechos pueden formar parte de un único contexto delictivo (cita Fallos: 339:1380).

## Señales para favorabilidad
- **DESFAVORABLE** para el imputado Garfunkel (caso queda en fuero federal con mayor capacidad investigativa).
- **FAVORABLE** para el Ministerio Público Fiscal y denunciantes (se asegura investigación federal frente a operatoria de lavado).
- **MIXTO** para la parte que cuestione la premura del fuero federal o la suficiencia de indicios (el fallo valida indicios tempranos de PROCELAC/UIF sin exigir prueba plena de materialidad).

## Cita sugerida
CSJN, *Incidente Nº 2 - Denunciante: Goldszier, Pablo Marcelo y otros. Imputado: Garfunkel, Rafael Augusto y otros s/ Incidente de incompetencia*, 29/03/2022, CCC 073513/2017/2/CS001 - Fallos: 345:184, URL: https://sjconsulta.csjn.gov.ar/sjconsulta/documentos/verDocumentoByIdLinksJSP.html?idDocumento=7733771

## Cómo citar

Incidente Nº 2 - Denunciante: Goldszier, Pablo Marcelo y Otros Imputado: Garfunkel , Rafael Augusto y Otros s/Incidente de Incompetencia, CSJN, 29/03/2022, CCC 073513/2017/2/CS001 Fallos: 345:184.