N. N. s/Incidente de Incompetencia Dte: Herrero Sabrina Laura

Datos de identificación y cita

• Carátula: N. N. s/INCIDENTE DE INCOMPETENCIA DTE: HERRERO SABRINA LAURA
• Expediente/N°: CSJ 001249/2022/CS001
• Tribunal: Corte Suprema de Justicia de la Nación (CSJN)
• Fecha: 28/05/2024
• Jurisdicción: C.A.B.A.
• Fuero: Competencia (Penal)
• Ámbito: Nacional
• Magistrados: Rosatti, Rosenkrantz, Maqueda, Lorenzetti
• URL: https://sjconsulta.csjn.gov.ar/sjconsulta/documentos/verDocumentoByIdLinksJSP.html?idDocumento=7972341

Tags para análisis posterior

materia: competencia contingencia: conflicto negativo competencia hechos clave: facturación apócrifa, AFIP, correo electrónico denuncia normas: no explicitadas en fallo doctrina: fuero federal ante posible obstrucción AFIP resultado: favorable a justicia federal parte favorecida: justicia federal (no hay parte privada) parte perjudicada: no corresponde fuente: CSJN

Hechos y conflicto

Sabrina Laura Herrero denunció mediante correo electrónico que, al ingresar a su cuenta de AFIP, advirtió que la razón social “N., Dolores del Valle y C. Sandra Iris” había emitido facturas a su nombre por servicios/productos nunca adquiridos, durante períodos 2017-2021. Nunca tuvo relación comercial con esa firma. Se inició un conflicto negativo de competencia entre el Juzgado de Garantías n° 5 de San Martín (prov. Bs. As.) y el Juzgado Nacional en lo Criminal y Correccional Federal de Tres de Febrero. El juzgado provincial declinó por entender que los hechos podían afectar a AFIP (organismo nacional). El juzgado federal rechazó la atribución por prematura.

Cuestión jurídica

Determinar qué fuero (ordinario provincial o federal) resulta competente para investigar la denuncia de facturación apócrifa con posible afectación al funcionamiento de la AFIP.

Decisión y resultado

La CSJN, siguiendo el dictamen del Procurador General, resolvió que corresponde al fuero federal conocer en las actuaciones. Atribuyó competencia al Juzgado Nacional en lo Criminal y Correccional Federal de Tres de Febrero, por existir entidad suficiente para provocar una eventual obstrucción al normal funcionamiento de la AFIP. Decisión firme.

Doctrina / criterio relevante

• Ante hechos que puedan afectar el normal desarrollo de un organismo nacional (AFIP), corresponde la jurisdicción del fuero federal de excepción, incluso en etapa incipiente de la investigación.
• Se cita jurisprudencia: Competencia n° 614 L. XLII “Traico, Jason Daniel”, y Fallos: 306:1681; 311:2335; 314:1143; 320:482; 323:777.
• No es necesaria una calificación jurídica definitiva; basta la posibilidad de obstrucción al organismo nacional para radicar la competencia federal.

Señales para favorabilidad

Favorable a quien invoque que hechos con potencial afectación a un organismo nacional (AFIP) deben ser investigados por la justicia federal, incluso en etapa inicial. Desfavorable a quien intente sostener la competencia ordinaria/ provincial ante denuncias de facturación apócrifa con posible impacto en AFIP. No aplicable a casos sin vinculación con organismos nacionales o sin indicios de obstrucción. Mixto si se discute prematura de la intervención federal: el fallo la descarta.

Cita sugerida

N. N. s/incidente de incompetencia dte.: Herrero Sabrina Laura, CSJN (Corte Sup. Just. Nación), 28/05/2024, CSJ 001249/2022/CS001, URL: https://sjconsulta.csjn.gov.ar/sjconsulta/documentos/verDocumentoByIdLinksJSP.html?idDocumento=7972341