Piana, Fabian Marcelo y Otros s/Incidente de Incompetencia

Datos de identificación y cita

• Número/Expediente: CSJ 000730/2025/CS001
• Carátula: PIANA, FABIAN MARCELO Y OTROS s/INCIDENTE DE INCOMPETENCIA
• Tribunal: Corte Suprema de Justicia de la Nación (CSJN)
• Fecha: 18/12/2025
• Jurisdicción: C.A.B.A.
• Fuero: Competencia (penal)
• Ámbito: Nacional
• Magistrados: Rosatti, Rosenkrantz, Lorenzetti (firman); Casal (Procurador General interino, dictamen)
• URL/ID: sjconsulta.csjn.gov.ar – ID 8204611

Tags para análisis posterior

materia: competencia penal contingencia: conflicto negativo de competencia hechos clave: quiebra, vaciamiento societario, administración fraudulenta, delitos tributarios normas: no especificadas doctrina: competencia según naturaleza real del hecho; carácter restrictivo de la justicia federal; aceptación tácita por medidas instructorias resultado: competencia provincial parte favorecida: justicia penal ordinaria (provincial) parte perjudicada: justicia federal fuente: CSJN

Hechos y conflicto

Conflicto negativo entre el Juzgado de Garantías n° 8 (provincial) y el Juzgado Federal en lo Criminal y Correccional n° 2, ambos de Lomas de Zamora. Originado por testimonios extraídos de un concurso preventivo (quiebra de Asociación Médica de Lomas de Zamora), en los que la sindicatura denunció “inocultable intencional voluntad de vaciar la firma” y administración fraudulenta en perjuicio de acreedores, AFIP y el sistema previsional. El juez provincial declinó competencia por posible materia federal (delitos tributarios, previsionales). El juez federal aceptó, delegó instrucción en el fiscal, pero luego devolvió la causa por considerar que los hechos principales (apropiación indebida, vaciamiento, desvío de fondos) eran de competencia ordinaria.

Cuestión jurídica

Determinar qué fuero (provincial o federal) debe investigar los hechos denunciados en el marco de una quiebra, ante la ausencia de probanzas concretas que vinculen los hechos con delitos tributarios federales.

Decisión y resultado

La CSJN, conforme dictamen del Procurador General interino, declara competente al Juzgado de Garantías n° 8 de Lomas de Zamora (provincial). Remite la causa a ese tribunal y ordena comunicación al Juzgado Federal n° 2. Se aparta del reparo formal de que el juez federal aceptó tácitamente la competencia al delegar instrucción, por razones de economía procesal.

Doctrina / criterio relevante

1. La competencia penal se determina por la real naturaleza de los hechos según apreciación prima facie, prescindiendo de la calificación de los jueces en conflicto (Fallos 310:2755).
2. La justicia federal es de carácter restrictivo y excepcional (Fallos 323:3289; 340:895). Sin probanzas concretas de delito federal (aquí, incumplimientos tributarios/previsionales genéricamente invocados), corresponde la justicia ordinaria.
3. La realización de medidas instructorias implica aceptación tácita de competencia, pero puede exceptuarse por economía procesal.

Señales para favorabilidad

• FAVORABLE para quien busque radicar causas penales por fraudes concursales, vaciamiento o administración fraudulenta en la justicia provincial (ordinaria), evitando el fuero federal.
• DESFAVORABLE para quien pretenda la intervención federal (ej. AFIP) o atribuya los hechos a delitos tributarios federales, pues CSJN exige probanzas concretas y no meras invocaciones genéricas.
• MIXTO si el caso futuro combina hechos provinciales y federales con sustento probatorio específico para estos últimos (aquí no lo había).
• NO RELACIONADO si el conflicto versa sobre otra materia (ej. civil, laboral, contencioso).

Cita sugerida

CSJN, “Piana, Fabián Marcelo y otros s/ incidente de incompetencia”, 18/12/2025, CSJ 730/2025/CS1 ID 8204611.