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titulo: "Legajo Nº 12 - Querellante: AFIP/DGI Imputado: Sesperes, Claudia Lorena y Otros s/Legajo de Apelacion"
fuente: Cámaras nacionales (PJN)
tribunal: "Cámara Penal Económico - SALA B"
fecha: 09/05/2025
fuero: Fuero penal
numero: "130"
fuente_oficial: https://sj.pjn.gov.ar/consulta/#/pages/sumarios/81795
url: https://fallos.arguslegal.ai/pjn/legajo-n-12-querellante-afip-dgi-imputado-sesperes-claudia-lorena-y-otros-s-00962983-2007-44f9-aae7-dcbc45258249
generado_por: Argus Fallos (resumen con IA a partir del texto del fallo; no es asesoramiento legal)
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# Legajo Nº 12 - Querellante: AFIP/DGI Imputado: Sesperes, Claudia Lorena y Otros s/Legajo de Apelacion

Cámara Penal Económico - SALA B · SALA B · 09/05/2025

## Qué dice la fuente

> IMPUESTOS - RÉGIMEN PENAL TRIBUTARIO - EVASIÓN: IMPUESTO A LAS GANANCIAS E IMPUESTO AL VALOR AGREGADO - CREACIÓN DE PERSONAS JURÍDICAS: OCULTAMIENTO DEL VERDADERO CONTRIBUYENTE - AUTORÍA Y PARTICIPACIÓN - PARTÍCIPES NECESARIOS - ESCRIBANA: GESTIÓN DE ENTES IDEALES SIN FUNCIONAMIENTO REAL Y CON PERSONAS INTERPUESTAS COMO GERENTES O SOCIOS DE LAS SOCIEDADES COMERCIALES - AUSENCIA DE PROHIBICIÓN DEL SOCIO APARENTE Y SOCIO DE SOCIO: ALEGACIÓN DE FALTA DE CREACIÓN DE UN "PELIGRO DESAPROBADO" - PRUEBA DE INDICIOS: VALORACIÓN - EVIDENCIA DE APORTE NECESARIO El cuestionamiento efectuado por la defensa…

## Cómo citar

Legajo Nº 12 - Querellante: AFIP/DGI Imputado: Sesperes, Claudia Lorena y Otros s/Legajo de Apelacion, PJN, 09/05/2025, 130.