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titulo: "Legajo Nº 38 - Querellante: Administración Federal de Ingresos Públicos y Otro Imputado: Monti, Roberto Luis s/Legajo de Investigacion"
fuente: Cámaras nacionales (PJN)
tribunal: "Cámara Penal Económico - SALA B"
fecha: 01/06/2023
fuero: Fuero penal
numero: "222"
fuente_oficial: https://sj.pjn.gov.ar/consulta/#/pages/sumarios/58965
url: https://fallos.arguslegal.ai/pjn/legajo-n-38-querellante-administracion-federal-de-ingresos-publicos-y-otro-8ff7d94a-72c2-4dca-9d4e-b910db8b079f
generado_por: Argus Fallos (resumen con IA a partir del texto del fallo; no es asesoramiento legal)
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# Legajo Nº 38 - Querellante: Administración Federal de Ingresos Públicos y Otro Imputado: Monti, Roberto Luis s/Legajo de Investigacion

Cámara Penal Económico - SALA B · SALA B · 01/06/2023

## Qué dice la fuente

> IMPUESTOS - REGIMEN PENAL TRIBUTARIO - EVASIÓN AGRAVADA - IMPUESTO A LAS GANANCIAS - OMISIÓN DE DECLARAR RENTAS DE FUENTE ARGENTINA EN CUENTA BANCARIA EN EL EXTERIOR - UTILIZACIÓN DE PERSONA JURÍDICA INTERPUESTA - RECUPERACIÓN DE LA CONDICIÓN DE RESIDENTE EN EL PAÍS - PRUEBAS: INSUFICIENCIA - PROCESAMIENTO: IMPROCEDENCIA Corresponde revocar el procesamiento del imputado por el delito de evasión tributaria agravada (Art. 2, inc. b, Ley 24769) respecto del Impuesto a las Ganancias de un ejercicio anual, en virtud de la utilización de persona interpuesta, y por haber entendido el juez que los…

## Cómo citar

Legajo Nº 38 - Querellante: Administración Federal de Ingresos Públicos y Otro Imputado: Monti, Roberto Luis s/Legajo de Investigacion, PJN, 01/06/2023, 222.