Legajo Nº 86 - Querellante: AFIP y Otro Imputado: Baez, Lazaro Antonio y Otros s/Legajo de Casacion
Cámara Federal de Casación Penal - SALA 4 · SALA 4 · 28/02/2023
Cita
Legajo Nº 86 - Querellante: AFIP y otro / Imputado: Báez, Lázaro Antonio y otros s/legajo de casación, CFCP, Sala IV, 28/02/2023, expte. 125, ID SJ 56063, https://sj.pjn.gov.ar/consulta/#/pages/sumarios/56063
Hechos y conflicto
Se condenó a varios imputados por lavado de activos agravado, atribuyéndoles un circuito de expatriación, conteo, resguardo, colocación en sociedades off shore y repatriación de fondos presuntamente originados en evasión tributaria y corrupción en obra pública vinculada a Austral Construcciones. Las defensas cuestionaron nulidades, la validez del “imputado colaborador” bajo ley 27.304, la ley aplicable por la fecha de los hechos, la prueba del delito precedente, la participación de cada acusado y la responsabilidad de personas jurídicas.
Cuestión y decisión
La CFCP revisó si estaban acreditados el lavado, sus delitos precedentes, la autoría/participación y la constitucionalidad de la ley 27.304, además de la fundamentación de las penas y agravantes. Rechazó los planteos de nulidad y confirmó en lo sustancial la condena por lavado, pero modificó calificaciones y grados de intervención de varios imputados. Absolvió a L.S.B. y M.S.B. por falta de prueba de su participación y también dispuso absoluciones o anulación/reenvío respecto de otras imputaciones puntuales, entre ellas la de M.E., W.A.Z. y D.A.B. en determinados hechos. Mantuvo condenas relevantes para los principales organizadores y varios partícipes, con nuevas penas según las modificaciones.
Doctrina y señales de favorabilidad
Sostuvo que el lavado es autónomo y puede apoyarse en prueba del ilícito precedente sin condena previa, bastando acreditación suficiente del origen delictivo de los bienes; además, la figura del imputado colaborador de la ley 27.304 fue considerada constitucional y usable como un elemento más de convicción. También afirmó la permanencia/continuidad de la maniobra para aplicar la ley 26.683 y admitió la agravante del art. 303, inc. 2, a) CP para coautores en una organización estable. El fallo es mixto: es favorable a la acusación para confirmar la base condenatoria y la teoría del lavado, pero favorable a varias defensas en absoluciones, recortes de participación y cuestionamientos por falta de fundamentación.
Tags
lavado de activos; evasión tributaria; obra pública; imputado colaborador; art. 303 CP; ley 27.304; ley 26.683; absoluciones parciales; mixto; acusación y defensas
Resumen generado con IA a partir del texto del fallo. No es asesoramiento legal.
Legajo Nº 86 - Querellante: AFIP y Otro Imputado: Baez, Lazaro Antonio y Otros s/Legajo de Casacion, PJN, 28/02/2023, 125.