Bengen, Sergio-larisgoitia, Jose Luis. c/ s/ (SAIJ, 19/08/2005)

Datos de identificación y cita

Expediente/ID SAIJ: FA05180118
Carátula: BENGEN, SERGIO-LARISGOITIA, JOSE LUIS c/ s/
Tribunal: Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico, Sala A
Fecha: 19/08/2005
Jurisdicción: CABA (Nacional)
Fuero: Penal-Aduanero
Magistrados: Hendler, Repetto, Bonzón
URL: https://www.saij.gob.ar/123456789-811-0815-0ots-eupmocsollaf

Tags para análisis posterior

materia: contrabando contingencia: procesamiento y embargo de persona jurídica hechos clave: delegación de trámites aduaneros a tercero, reserva de contactos y pagos por la sociedad normas: arts. 876, 877, 887 Código Aduanero doctrina: responsabilidad directa (teoría del órgano) e indirecta (por dependientes) de personas jurídicas resultado: confirmación del procesamiento y embargo parte favorecida: acusación (AFIP/Ministerio Público) parte perjudicada: Cristóbal Colón S.R.L. fuente: SAIJ

Hechos y conflicto

Se investiga un contrabando de mercaderías adquiridas por Cristóbal Colón S.R.L., que había delegado en un tercero (ya procesado como autor material) todos los trámites aduaneros de importación a cambio de una comisión. La sociedad se reservó el contacto con proveedores extranjeros y el pago de la mercadería. El juez de primera instancia dictó el procesamiento y embargo de bienes de la sociedad, decisión apelada por la defensa.

Cuestión jurídica

Determinar si corresponde confirmar el procesamiento y embargo de una persona jurídica por el delito de contrabando cometido por quien actuó en su nombre (por delegación o independientemente), y sobre qué base legal.

Decisión y resultado

Se confirma el auto de procesamiento y embargo sobre los bienes de Cristóbal Colón S.R.L. (unanimidad, con distintos fundamentos).

Doctrina / criterio relevante

Responsabilidad indirecta (art. 877 CA): la persona jurídica responde por las penas pecuniarias de delitos cometidos por sus dependientes en ejercicio de sus funciones.
Responsabilidad directa (teoría del órgano): se infiere de los arts. 876 y 877 CA; no requiere texto expreso.
En ambos casos, la sociedad debe ser citada y oída en indagatoria.
La delegación de funciones a un tercero (aunque no absoluta) no exime de responsabilidad si la empresa se reservó contactos y pagos, lo que permite sospechar su participación en el ilícito.

Señales para favorabilidad

Favorable para la posición acusadora (AFIP/Aduana): establece que basta la delegación operativa y la reserva de control comercial para imputar a la persona jurídica.
Desfavorable para la defensa de la empresa: confirma que la responsabilidad penal aduanera alcanza a sociedades incluso sin autoría directa de sus representantes legales, siempre que haya un vínculo funcional o delegación.
Mixto según el caso concreto: si en el futuro se alega que la empresa fue víctima del accionar del delegado, este fallo exige prueba robusta de desvinculación.

Cita sugerida

BENGEN, SERGIO-LARISGOITIA, JOSE LUIS c/ s/ – Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico, Sala A, 19/08/2005 (ID SAIJ: FA05180118). Disponible en: https://www.saij.gob.ar/123456789-811-0815-0ots-eupmocsollaf

Resumen generado con IA a partir del texto del fallo. No es asesoramiento legal.