Prensa Rio de la Plata S.A. c/ s/

Datos de identificación y cita

• Carátula: PRENSA RIO DE LA PLATA S.A. c/ s/
• Tribunal: Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico, Sala A/C
• Fecha: 08/05/2007
• Jurisdicción: CABA (Nacional)
• Fuero: Penal
• Magistrados: Hendler, Repetto, Bonzón (en disidencia)
• ID SAIJ: FA07180026
• URL: https://www.saij.gob.ar/123456789-620-0817-0ots-eupmocsollaf

Tags para análisis posterior

materia: régimen penal cambiario contingencia: liquidación tardía de divisas hechos clave: exportación incobrada, acta notarial, imputación a sociedad normas: Comunicación A 3818 BCRA, art. 13 CPP, art. 993 CC doctrina: presunción de negociación clandestina, carga de la prueba, responsabilidad por hechos de terceros resultado: revocación parcial y absolución (mayoría), con disidencia parte favorecida: sociedad anónima y directivos imputados parte perjudicada: BCRA (denunciante) fuente: SAIJ

Hechos y conflicto

Exportaciones realizadas por cuenta y orden de terceros. 37 operaciones en las que las divisas no se liquidaron en término. La sociedad imputada alegó que el importador en el exterior no pagó, y presentó un acta notarial como prueba. El BCRA aplicó la presunción de negociación clandestina. La sentencia de primera instancia condenó. Los imputados apelaron.

Cuestión jurídica

Si la liquidación tardía de divisas por incumplimiento del deudor extranjero configura infracción al régimen penal cambiario, y si la carga de la prueba recae sobre el exportador o el BCRA.

Decisión y resultado

Mayoría (Hendler, Repetto): Revoca la condena y absuelve a la sociedad y a los imputados respecto de varias operaciones. Al no acreditarse la fecha de ingreso real de los fondos ni la responsabilidad del exportador por el incumplimiento ajeno, existe duda que debe resolverse a favor (art. 13 CPP). La obligación de liquidar está condicionada al cobro efectivo. Disidencia (Bonzón): Confirma la condena. La liquidación tardía no desvirtúa la presunción si no se acreditan diligencias de cobro previas al vencimiento. El acta notarial es prueba insuficiente.

Doctrina / criterio relevante

• La liquidación tardía por incumplimiento del deudor extranjero no es imputable al exportador si no se prueba que pudo actuar (mayoría).
• La carga probatoria de la negociación clandestina corresponde a la acusación; la duda beneficia al imputado (art. 13 CPP).
• Para desvirtuar la presunción, el exportador debe acreditar diligencias concretas de cobro anteriores al vencimiento (minoría).
• La Comunicación A 3818 BCRA impone responsabilidad solidaria al exportador no dueño de la mercadería.

Señales para favorabilidad

Favorable para el exportador si: la demora en liquidar obedece a incumplimiento del comprador extranjero y existen elementos que generen duda sobre la fecha de ingreso. Desfavorable para el exportador si: no se acreditan gestiones de cobro previas al vencimiento, o la prueba del incumplimiento es meramente unilateral. Clasificación: MIXTO (mayoría favorable por absolución; disidencia desfavorable).

Cita sugerida

PRENSA RIO DE LA PLATA S.A. c/ s/, Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico, Sala A/C, 08/05/2007, ID SAIJ FA07180026. Disponible en: https://www.saij.gob.ar/123456789-620-0817-0ots-eupmocsollaf