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titulo: "Sanatorio Güemes S.a.; Bamballi, Elias c/  s/"
fuente: SAIJ · todos los fueros y jurisdicciones
tribunal: "CAMARA NACIONAL DE APELACIONES EN LO PENAL ECONOMICO"
fecha: 08/03/2002
fuero: Penal y tributario y procesal
numero: 2180010
fuente_oficial: https://www.saij.gob.ar/123456789-010-0812-0ots-eupmocsollaf
url: https://fallos.arguslegal.ai/saij/sanatorio-guemes-s-a-bamballi-elias-c-s-e3ad10bc-5d0e-4d65-bafe-c4c4743b4957
generado_por: Argus Fallos (resumen con IA a partir del texto del fallo; no es asesoramiento legal)
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# Sanatorio Güemes S.a.; Bamballi, Elias c/  s/

CAMARA NACIONAL DE APELACIONES EN LO PENAL ECONOMICO · A · 08/03/2002

## Resumen

## Datos de identificación y cita

- **Carátula**: SANATORIO GÜEMES S.A.; BAMBALLI, ELIAS c/ s/
- **Tribunal**: Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico, Sala A/C
- **Fecha**: 08/03/2002
- **Jurisdicción**: C.A.B.A. (Nacional)
- **Fuero**: Penal-Tributario-Procesal
- **Magistrados**: HENDLER - REPETTO
- **ID SAIJ**: FA02180010
- **URL**: https://www.saij.gob.ar/123456789-010-0812-0ots-eupmocsollaf

## Tags para análisis posterior

`materia: infracciones tributarias` `contingencia: procesamiento sin prisión` `hechos clave: retención de aportes, apócrifos, engaño al presidente` `normas: art. 309 CPP` `doctrina: falta de mérito por duda razonable sobre dolo` `resultado: revoca procesamiento, dicta falta de mérito` `parte favorecida: imputado (presidente)`

## Hechos y conflicto

El imputado, presidente del directorio de Sanatorio Güemes S.A., fue procesado por omitir depositar aportes previsionales retenidos al personal. La prueba pericial mostró recibos de sueldos que acreditaban las retenciones, pero también boletas de depósito contabilizadas que el banco y el organismo recaudador informaron como apócrifas. El imputado alegó que creyó erróneamente que los depósitos se habían realizado, siendo engañado por otros agentes de la empresa.

## Cuestión jurídica

Si corresponde el procesamiento del presidente cuando existen indicios de que fue engañado por terceros respecto del depósito de aportes, y las pruebas de las retenciones no desvirtúan su versión.

## Decisión y resultado

Se revoca el auto de procesamiento y se dicta la **falta de mérito** (art. 309 CPP). El tribunal considera verosímil el descargo del imputado, por lo que no hay elementos suficientes para procesarlo, pero la causa no se sobresee y puede continuar investigándose.

## Doctrina / criterio relevante

La existencia de recibos de sueldo que acreditan retenciones es prueba suficiente del acto bilateral de retención, pero si el imputado presenta una versión verosímil de haber sido engañado (p.ej., mediante boletas apócrifas contabilizadas), no corresponde el procesamiento sino la falta de mérito, que permite seguir investigando. La duda razonable sobre el dolo impide el avance de la imputación en esa etapa.

## Señales para favorabilidad

**FAVORABLE** para un imputado que alegue haber sido engañado por terceros en la gestión de aportes. **DESFAVORABLE** para la acusación que pretenda un procesamiento automático basado solo en las retenciones documentadas. **MIXTO**: no es sobreseimiento, por lo que la investigación puede continuar; útil para defensas que busquen evitar el procesamiento sin cerrar el caso.

## Cita sugerida

SANATORIO GÜEMES S.A.; BAMBALLI, ELIAS c/ s/, Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico, Sala A/C, 08/03/2002, ID SAIJ FA02180010, disponible en https://www.saij.gob.ar/123456789-010-0812-0ots-eupmocsollaf.

## Cómo citar

Sanatorio Güemes S.a.; Bamballi, Elias c/  s/, SAIJ, 08/03/2002, 2180010.