Actuaciones Remitidas por el Juzgado Federal N 1 Cordoba- Sala Penal s/Incidente de Incompetencia

Datos de identificación y cita

• Número/Expediente: CSJ 000658/2022/CS001 (incidente)
• Carátula: Actuaciones remitidas por el Juzgado Federal N°1 Córdoba - Sala Penal s/Incidente de Incompetencia
• Tribunal: Corte Suprema de Justicia de la Nación (CSJN)
• Fecha: 27/12/2024
• Jurisdicción: C.A.B.A. | Fuero: Competencia penal | Ámbito: Nacional
• Magistrados: Rosatti, Rosenkrantz, Maqueda, Lorenzetti
• URL: sjconsulta.csjn.gov.ar (ID 8046501)
• Dictamen: Procurador General interino Eduardo Casal (27/02/2023)

Tags para análisis posterior

materia: competencia penal contingencia: estafa con SIMI hechos clave: importación ficticia, facturación fraudulenta, giros bancarios normas: Res.Gral AFIP 3823/2015 (SIMI) doctrina: ingreso de datos falsos a registro nacional = competencia federal resultado: favorabilidad mixta parte favorecida: denunciante (J.A. SA) para radicación en Córdoba parte perjudicada: justicia ordinaria de San Isidro y Jesús María fuente: CSJN

Hechos y conflicto

• Denuncia de Rodrigo G. (apoderado de J.A. SA): la empresa fue contratada para importar 13.000 pistolas térmicas desde EE.UU. Se realizaron giros por $3.100.000, $10.000.000 y US$156.000 a cuentas de supuestos proveedores vinculados al Sindicato de Camioneros del Chaco.
• Al confirmar la operación, advirtieron que era una estafa; las autoridades sindicales desconocieron la gestión.
• Conflicto de competencia: Juzgado Federal N°1 de Córdoba se declaró incompetente (06/04/2021). Pasó a justicia ordinaria de Jesús María, que se declaró territorialmente incompetente a favor de San Isidro (Bs.As.). El Juzgado de Garantías N°1 de San Isidro rechazó la atribución, devolviendo a Córdoba. El incidente elevado a CSJN.

Cuestión jurídica

Determinar qué fuero (federal u ordinario; y en su caso territorial) es competente para investigar una estafa vinculada a una operación de importación SIMI con datos presuntamente falsos y giros al exterior.

Decisión y resultado

La CSJN se remite al dictamen del Procurador General interino y declara competente al Juzgado Federal N°1 de Córdoba para seguir con la investigación. Dispone remitirle las actuaciones y comunicar a los juzgados de Jesús María y San Isidro.

Doctrina / criterio relevante

• La competencia penal se determina por la real naturaleza del delito y circunstancias de perpetración, con prescindencia de calificaciones previas (Fallos 316:2374, 317:1026).
• Ingresar datos irregulares o falsos en registros virtuales de un organismo nacional (AFIP/SIMI) tiene entidad para obstruir su normal desarrollo, por lo que atañe al fuero federal su investigación (citando Competencia N°614 L.XLII "Traico" y Fallos 306:1681, 311:2335).
• Además, la firma tiene domicilio fiscal y aduanero en Córdoba, donde se oficializó el SIMI y donde se radicó la cuenta bancaria desde la que se giraron las divisas (Fallos 328:3895).

Señales para favorabilidad

• FAVORABLE para quien busca radicar la causa en la justicia federal de Córdoba (denunciante J.A. SA o el Ministerio Público Fiscal).
• DESFAVORABLE para quien intenta sostener la competencia ordinaria (defensas de imputados radicadas en San Isidro o Jesús María).
• MIXTO: solo resuelve conflicto negativo de competencia; no hay imputado concreto ni valoración de fondo sobre la estafa. Es útil como precedente de competencia federal en casos de fraude SIMI.

Cita sugerida

CSJN, "Actuaciones remitidas por el Juzgado Federal N°1 Córdoba - Sala Penal s/Incidente de Incompetencia" (expte. CSJ 658/2022/CS001), 27/12/2024. Disponible en: [URL ID 8046501]