Incidente Nº 1 - Denunciante: Suarez, Graciela Elena Imputado: Colenzio, Daniel Marcelo s/Incidente de Incompetencia (CSJN, 18/02/2020)

Datos de identificación y cita

Número/Expediente: CCC 063485/2017/1/CS001
Carátula: Incidente Nº 1 - DENUNCIANTE: SUAREZ, GRACIELA ELENA IMPUTADO: COLENZIO, DANIEL MARCELO s/INCIDENTE DE INCOMPETENCIA
Tribunal: CSJN
Fecha: 18/02/2020
Jurisdicción: C.A.B.A.
Fuero: COMPETENCIA (conflicto entre justicia nacional ordinaria y federal)
Ámbito: NACIONAL
Magistrados: Carlos Fernando Rosenkrantz (presidente), Elena I. Highton de Nolasco, Juan Carlos Maqueda, Ricardo Luis Lorenzetti, Horacio Rosatti. Dictamen del Procurador General interino Eduardo Ezequiel Casal.
URL: https://sjconsulta.csjn.gov.ar/sjconsulta/documentos/verDocumentoByIdLinksJSP.html?idDocumento=7573333

Tags para análisis posterior

competencia, conflicto de competencia, fuero federal, evasión tributaria, AFIP, estafa, monotributo, ley 48 art. 3 inc. 3, doctrina José Mármol 824, CSJN, resultado: competencia federal, parte favorecida: justicia federal, parte perjudicada: justicia nacional ordinaria

Hechos y conflicto

La denunciante (Suárez) denunció que la AFIP le comunicó compras a su nombre que excedían su categoría de monotributista. La AFIP investigó y sospechó de Colenzio. El Juzgado Nacional en lo Criminal y Correccional N° 25 de CABA se declaró incompetente (entendió que los hechos eran evasión simple ocurrida en la provincia de Buenos Aires). Remitió testimonios al Juzgado Federal de Morón y la causa al Juzgado Federal de San Isidro. Este último rechazó la competencia por prematura. Se elevó el conflicto a la CSJN.

Cuestión jurídica

Determinar qué fuero (nacional ordinario o federal) es competente para investigar los hechos denunciados.

Decisión y resultado

La CSJN (por mayoría, con disidencias de Rosenkrantz y Highton de Nolasco) declaró competente a la justicia federal con jurisdicción en CABA. Ordenó remitir el incidente a la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Criminal y Correccional Federal para que desinsacule el juzgado que continuará la investigación. Además, ordenó al Juzgado Federal de Morón ceder su intervención a la justicia federal de CABA.

Doctrina / criterio relevante

Corresponde al fuero federal conocer hechos que afectan el desenvolvimiento de instituciones nacionales (AFIP) en los términos del art. 3, inc. 3°, ley 48.
Los hechos se originaron ante la AFIP (organismo federal de fiscalización de ingresos públicos), lo que atrae la competencia federal.
La competencia federal se determina por el lugar donde se produjo la afectación al organismo federal (en este caso, CABA donde está la División Fiscalización de Monotributo de AFIP).
Se aplica el precedente "José Mármol 824 (ocupantes de la finca)" (Fallos: 341:611) y sus votos en disidencia.

Señales para favorabilidad

Favorable para: Quien sostenga que la competencia en causas que involucren la afectación de organismos federales (AFIP) corresponde a la justicia federal con jurisdicción en el lugar donde el organismo fue afectado.
Desfavorable para: Quien sostenga la competencia de la justicia nacional ordinaria o la justicia federal de otra jurisdicción.
Clasificación: Neutral en cuanto al fondo del delito; útil para argumentar competencia federal en casos de evasión/estafa con intervención de AFIP.

Cita sugerida

Incidente Nº 1 - DENUNCIANTE: SUAREZ, GRACIELA ELENA IMPUTADO: COLENZIO, DANIEL MARCELO s/INCIDENTE DE INCOMPETENCIA, CSJN, 18/02/2020, CCC 063485/2017/1/CS001. Disponible en: https://sjconsulta.csjn.gov.ar/sjconsulta/documentos/verDocumentoByIdLinksJSP.html?idDocumento=7573333.

Resumen generado con IA a partir del texto del fallo. No es asesoramiento legal.