Nn: N.n. s/Averiguacion de Delito Denunciante: Denuncia Presentada por el Dr, Andres Rapaport

Datos de identificación y cita

• Carátula: N.N. s/AVERIGUACION DE DELITO DENUNCIANTE: DENUNCIA PRESENTADA POR EL DR, ANDRES RAPAPORT
• Tribunal: Corte Suprema de Justicia de la Nación (CSJN)
• Expediente: FMZ 007895/2022/CS001
• Fecha: 23/09/2025
• Jurisdicción: C.A.B.A.
• Fuero: Competencia
• Ámbito: Nacional
• Magistrados: Rosatti, Rosenkrantz, Lorenzetti (firmantes)
• URL: https://sjconsulta.csjn.gov.ar/sjconsulta/documentos/verDocumentoByIdLinksJSP.html?idDocumento=8149201

Tags para análisis posterior

materia: competencia contingencia: conflicto de competencia hechos clave: facturación falsa AFIP, pasajes aéreos, separación de delitos federales/comunes normas: doctrina CSJN Fallos 323:1804, 325:261, 2684 doctrina: separación de juzgamiento de delitos federales y comunes resultado: competencia federal parte favorecida: Juzgado Federal de San Juan (implícitamente, el denunciante por vía federal) parte perjudicada: Juzgado Nacional en lo Criminal y Correccional n° 19 fuente: CSJN

Hechos y conflicto

Denunciante (Andrés R.) detectó facturaciones falsas de pasajes aéreos registradas ante AFIP por unos $6.000.000. Las compras reales fueron hechas a una agencia de turismo. Existen dos causas: una en Juzgado Federal de San Juan (facturación falsa AFIP) y otra en Juzgado Nacional en lo Criminal y Correccional n° 19 (fraude común en venta de pasajes). Ambos jueces se declararon incompetentes.

Cuestión jurídica

Determinar qué fuero (federal o nacional ordinario) es competente para investigar la facturación falsa ante AFIP vinculada a un fraude común, si existe conexidad o deben separarse.

Decisión y resultado

La CSJN declara competente al Juzgado Federal n° 2 de San Juan para entender en la causa. Se remite a la doctrina de separación de juzgamiento de delitos federales y comunes.

Doctrina / criterio relevante

Debe separarse el juzgamiento de hechos delictivos de índole federal (fraude a AFIP) del de carácter común, aunque medie conexidad. La competencia federal surge del registro ante AFIP de facturaciones cuestionadas en su legitimidad.

Señales para favorabilidad

• Favorable si se busca radicar una causa de falsa facturación ante AFIP en sede federal.
• Desfavorable si se pretende mantener la investigación en el fuero ordinario nacional invocando conexidad.
• Mixto si el caso involucra delitos federales y comunes con estrecha vinculación fáctica, pero el fallo ordena separarlos.

Cita sugerida

N.N. s/ averiguación de delito. Denunciante: Andrés R., CSJN, 23/09/2025, FMZ 007895/2022/CS001, disponible en https://sjconsulta.csjn.gov.ar/sjconsulta/documentos/verDocumentoByIdLinksJSP.html?idDocumento=8149201.