Imputado: Laveglia, Jose y Otros s/Defraudacion por Administracion Fraudulenta, Defraudacion por Sustraccion de Un Derecho, Asociacion Ilicita, Infraccion Ley 24.769 y Defraudacion Contra la Administracion Publica Denunciante: Tolettini, Diego Fernando y Otro
Cámara Nacional de Apelaciones en lo Criminal y Correccional - SALA 6 · SALA 6 · 04/12/2023
Cita
LAVEGLIA, JOSE Y OTROS s/ DEFRAUDACION POR ADMINISTRACION FRAUDULENTA Y ASOCIACION ILICITA, Cámara Nacional de Apelaciones en lo Criminal y Correccional, Sala 6, 04/12/2023, expte. 23054, ID SJ 65125 / https://sj.pjn.gov.ar/consulta/#/pages/sumarios/65125
Hechos y conflicto
Se investigaban maniobras vinculadas con la percepción y retención de IVA que, según la fiscalía, podrían encuadrar en infracciones a la Ley Penal Tributaria (ley 27.430, modificatoria de la ley 24.769) y, según la querella, además configurar defraudación (arts. 173 inc. 7 y 174 inc. 5 CP) y asociación ilícita (art. 210 CP). La defensa/fiscalía planteó la incompetencia del fuero penal ordinario y pidió la remisión al fuero penal económico. La querella sostuvo que el planteo era prematuro y que aún debía precisarse el real alcance de los hechos y el perjuicio.
Cuestión y decisión
La Cámara resolvió si correspondía declinar la competencia antes de una investigación mínima que delimitara hechos, modo, tiempo, lugar y encuadre jurídico. Decidió confirmar el rechazo de la declinatoria de competencia. Consideró prematuro apartar al fuero interviniente porque no estaba delimitado si existió evasión, defraudación o perjuicio concreto. La decisión favoreció a la querella y al mantenimiento de la competencia del tribunal de origen.
Doctrina y señales de favorabilidad
La regla útil es que la cuestión de competencia exige una investigación previa suficiente que individualice los hechos y permita atribuir una calificación legal concreta; sin esa base, la declinatoria es prematura. El fallo es desfavorable para quien pretende desplazar la causa al fuero penal económico, porque exige profundizar la pesquisa antes de resolver la competencia. Es favorable para la parte que busca mantener la radicación actual y para quien invoca que aún no está acreditado el tipo penal ni el perjuicio. Recalca además que la mera referencia a posibles delitos tributarios no basta para definir competencia.
Tags
competencia; declinatoria prematura; IVA; evasión tributaria; defraudación; asociación ilícita; ley 27.430; art. 173 inc. 7 CP; art. 174 inc. 5 CP; art. 210 CP; confirmación; querella favorable
Resumen generado con IA a partir del texto del fallo. No es asesoramiento legal.
Imputado: Laveglia, Jose y Otros s/Defraudacion por Administracion Fraudulenta, Defraudacion por Sustraccion de Un Derecho, Asociacion Ilicita, Infraccion Ley 24.769 y Defraudacion Contra la Administracion Publica Denunciante: Tolettini, Diego Fernando y Otro, PJN, 04/12/2023, 23054.